Αποθέματα Επενδύσεις στο βιβλίο εργασίας του BusinessBook - Ανδρείκελα

Τα στοιχεία για τα αποθέματα επενδύσεων δείχνουν τη μεταβολή του υπολοίπου αποθέματος για κάθε περίοδο πρόβλεψης. Το ποσό αυτό αυξάνεται όταν το απόθεμα που πωλείται είναι μικρότερο από το αποθεματικό που αποκτήθηκε. Το ποσό αυτό μειώνεται όταν το απόθεμα που πωλείται είναι μεγαλύτερο από το αποθεματικό που αποκτήθηκε. Αναγνωρίζοντας τις αλλαγές σε αυτό το υπόλοιπο του λογαριασμού, το μοντέλο αναγνωρίζει τις ταμειακές επιδράσεις των μεταβαλλόμενων υπολοίπων αποθέματος.

Το ποσό των Επενδυτικών Επενδύσεων για κάθε περίοδο είναι η διαφορά μεταξύ του υπολοίπου αποθέματος στο τέλος της προηγούμενης περιόδου και του υπολοίπου στο τέλος της τρέχουσας περιόδου. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C45 - B45

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D45 - C45

και ούτω καθεξής.

Άλλα Περιουσιακά Στοιχεία Επενδύσεις

Τα υπόλοιπα στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού Τα στοιχεία για τις επενδύσεις παρουσιάζουν τις μεταβολές στο υπόλοιπο άλλων κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων της περιόδου. Το ποσό αυτό αυξάνεται όταν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, τα μετρητά χρησιμοποιούνται για την απόκτηση των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων. Το ποσό αυτό μειώνεται όταν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, τα μετρητά δημιουργούνται με τη μετατροπή των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων σε μετρητά.

= C46-B46

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D46 - C46

κ.ο.κ.

Στοιχεία για τα εργοστάσια, τα ακίνητα και τις επενδύσεις

Τα στοιχεία για τα εργοστάσια, τα ακίνητα και τις επενδύσεις εξοπλισμού δείχνουν την αλλαγή στο ισοζύγιο εγκαταστάσεων, ακινήτων και εξοπλισμού για την περίοδο. Το ποσό αυτό αυξάνεται όταν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, τα μετρητά χρησιμοποιούνται για την απόκτηση εγκαταστάσεων, ακινήτων και εξοπλισμού. Το ποσό αυτό μειώνεται όταν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, τα μετρητά παράγονται με τη μετατροπή των εγκαταστάσεων, της περιουσίας και του εξοπλισμού σε μετρητά.

Ο αριθμός των επενδύσεων σε εγκαταστάσεις, ακίνητα και εξοπλισμό επενδύσεων για κάθε περίοδο είναι η διαφορά μεταξύ του υπολοίπου των εγκαταστάσεων, των ακινήτων και του εξοπλισμού στο τέλος της προηγούμενης περιόδου και του υπολοίπου στο τέλος της τρέχουσας περιόδου. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C48 - B48

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D48 - C48

κ.ο.κ.

Άλλα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις

Τα στοιχεία των λοιπών μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων δείχνουν τις μεταβολές του υπολοίπου των λοιπών μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων της περιόδου. Το ποσό αυτό αυξάνεται όταν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, τα μετρητά χρησιμοποιούνται για την απόκτηση άλλων μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων.Το ποσό αυτό μειώνεται όταν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, τα μετρητά παράγονται με τη μετατροπή άλλων μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων σε μετρητά.

Το ποσό των λοιπών μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων για κάθε περίοδο είναι η διαφορά μεταξύ του υπόλοιπου υπολοίπου των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων στο τέλος της προηγούμενης περιόδου και του υπολοίπου στο τέλος της τρέχουσας περιόδου. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C51 - B51

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D51 - C51

και ούτω καθεξής.

Άλλες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων

Οι αριθμοί αλλαγής ιδίων κεφαλαίων δείχνουν τις ταμειακές ροές που προκύπτουν από τυχόν πρόσθετες εισφορές κεφαλαίου που πραγματοποίησαν οι ιδιοκτήτες στην επιχείρηση ή από μερίσματα και άλλες διανομές που πραγματοποίησε η επιχείρηση στους ιδιοκτήτες. Ο αριθμός των άλλων μετοχών του ιδιοκτήτη Η τιμή για κάθε περίοδο είναι η τιμή που εισάγετε στην περιοχή εισροών του βιβλίου εργασίας εκκίνησης επιχειρηματικού σχεδιασμού.

Τα αριθμητικά στοιχεία για τις μεταβολές των λοιπών ιδίων κεφαλαίων μεταφέρονται στην ενότητα "Χρήσεις χρήματος" ως αρνητικές τιμές λόγω των εξής: Μία θετική μεταβολή των ιδίων κεφαλαίων, όπως μια πρόσθετη εισφορά κεφαλαίου (για παράδειγμα, από μια χρηματιστηριακή προσφορά) Μη χρησιμοποιείτε μετρητά αλλά παρέχετε μετρητά.

Τα καθαρά ταμειακά διαθέσιμα που χρησιμοποιούνται

Τα αριθμητικά στοιχεία για τα καθαρά ταμειακά διαθέσιμα (χρησιμοποιούνται) παρουσιάζουν τη συνολική ταμειακή ροή για κάθε περίοδο του ορίζοντα πρόβλεψης, με βάση τις πηγές και χρήσεις που παρατίθενται. Το ποσό για κάθε περίοδο είναι οι πηγές μετρητών για την περίοδο μείον τις χρήσεις των μετρητών για την περίοδο. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= SUM (C145: C151) - SUM (C154: C159)

D154: D159)

και ούτω καθεξής.

Τερματικό υπόλοιπο μετρητών

Τα στοιχεία του τελικού ισοζυγίου εμφανίζουν το προβλεπόμενο υπόλοιπο μετρητών και ισοδύναμων στο τέλος κάθε περιόδου. Το υπόλοιπο είναι το αρχικό υπόλοιπο μετρητών για την περίοδο συν το καθαρό ποσό που δημιουργήθηκε (χρησιμοποιείται) για την περίοδο. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C142 + C160

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D142 + D160

κ.ο.κ.