Μια σύνταξη χρηματοοικονομικών δεικτών για το QuickBooks 2014 - ανδρείκελα

Για τους χρήστες του QuickBooks 2014, συχνά θα αποκτήσετε μεγάλη εικόνα των οικονομικών στοιχείων αν χρησιμοποιείτε οικονομικούς δείκτες για να διερευνήσετε τις σχέσεις μεταξύ των ποσών που εμφανίζονται στις οικονομικές δηλώσεις. Παρακάτω, θα δείτε μια λίστα και περιγραφή των δημοφιλέστερων οικονομικών λόγων που χρησιμοποιούν οι διαχειριστές επιχειρήσεων.

Current ratio

Το τρέχον μέτρο μέτρησης ρευστότητας συγκρίνει τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία μιας επιχείρησης με τις τρέχουσες υποχρεώσεις της. Τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία μιας επιχείρησης περιλαμβάνουν μετρητά, αποθέματα, εισπρακτέους λογαριασμούς και οποιοδήποτε άλλο στοιχείο που μπορεί ή θα μετατραπεί γρήγορα σε μετρητά.

Ακολουθεί ο ακριβής τύπος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του τρέχοντος λόγου:

τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία ÷ τρέχουσες υποχρεώσεις

Εδώ υπάρχει μια γενική κατευθυντήρια γραμμή σχετικά με τους τρέχοντες δείκτες: ή υψηλότερη.

Ο λόγος δοκιμής οξέος

Επίσης γνωστός ως γρήγορος λόγος , ο δείκτης οξύτητας είναι πιο αυστηρός δείκτης της ρευστότητας μιας επιχείρησης. Ωστόσο, εξυπηρετεί τον ίδιο γενικό σκοπό με την τρέχουσα αναλογία. Ο λόγος δοκιμής οξέος δείχνει πόσο εύκολα μια επιχείρηση μπορεί να εκπληρώσει τις τρέχουσες οικονομικές της υποχρεώσεις και να εκμεταλλευτεί τις οικονομικές ευκαιρίες που αναδύονται.

Ο παρακάτω τύπος χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του λόγου όξινων δοκιμών:

(τρέχον ενεργητικό - αποθέματα) ÷ τρέχουσες υποχρεώσεις

να είναι μια τιμή 1 ή μεγαλύτερη.

Αναλογία χρέους

Ο δείκτης χρέους δείχνει απλώς το χρέος της επιχείρησης ως ποσοστό της κεφαλαιακής δομής της. Ο όρος κεφαλαιακή διάρθρωση αναφέρεται στις συνολικές υποχρεώσεις και στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων.

συνολικό χρέος ÷ σύνολο ενεργητικού

Δεν υπάρχει κατευθυντήρια γραμμή για το δείκτη χρέους, επειδή οι κατάλληλοι δείκτες χρέους διαφέρουν ανάλογα με τη βιομηχανία και το μέγεθος την επιχείρηση σε μια βιομηχανία.

Αναλογία ιδίων κεφαλαίων

Ο λόγος ιδίων κεφαλαίων συγκρίνει το μακροπρόθεσμο χρέος μιας επιχείρησης με το μετοχικό κεφάλαιο ή το μετοχικό κεφάλαιο. Στην ουσία, ο δείκτης ιδίων κεφαλαίων εκφράζει το μακροπρόθεσμο χρέος μιας επιχείρησης ως ποσοστό των ιδίων κεφαλαίων του.

Ακολουθεί ο τύπος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του δείκτη συμμετοχικών χρεών:

μακροπρόθεσμο χρέος ÷ μετοχικό κεφάλαιο

Παρόλο που δεν υπάρχει κατευθυντήρια γραμμή για το δείκτη ιδίων κεφαλαίων, απλώς συγκρίνετε το δείκτη ιδίων κεφαλαίων με τους δείκτες ιδίων κεφαλαίων παρόμοιες επιχειρήσεις μεγέθους στον κλάδο σας.

Αναλογία χρόνου απόδοσης

Ο δείκτης χρεωστικών τόκων δείχνει πόσο εύκολα μια επιχείρηση πληρώνει τα έξοδα τόκων που προκύπτουν από το χρέος της.Ο ακόλουθος τύπος χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του ποσοστού του επιτοκίου που κερδίζεται:

Έσοδα εκμετάλλευσης ÷ έξοδο τόκου

Δεν υπάρχει τυποποιημένη κατευθυντήρια γραμμή για την αναλογία τόκων κερδισμένων. Προφανώς, ωστόσο, η αναλογία των τόκων που κερδίζεται πρέπει να δείχνει ότι μια επιχείρηση μπορεί εύκολα να πληρώσει το έξοδο τόκων.

Ποσοστό κάλυψης σταθερών χρεώσεων

Ο λόγος κάλυψης σταθερών χρεώσεων μοιάζει με την αναλογία του χρόνου απόκτησης τόκων. Ο δείκτης κάλυψης σταθερών χρεώσεων υπολογίζει πόσο εύκολα μια επιχείρηση πληρώνει όχι μόνο τα έξοδα τόκων, αλλά και τυχόν πληρωμές κεφαλαίου για δάνεια και οποιεσδήποτε άλλες πληρωμές που υποχρεούται νομικά μια επιχείρηση.

Ο λόγος κάλυψης σταθερών χρεώσεων χρησιμοποιεί τον ακόλουθο τύπο:

διαθέσιμο εισόδημα για σταθερά τέλη ÷ σταθερά τέλη

Δεν υπάρχει καμιά κατευθυντήρια γραμμή για να καθορίσετε ποιος θα πρέπει να είναι ο δείκτης κάλυψης των σταθερών σας χρεώσεων. Στην πραγματικότητα, είναι ιδιαίτερα δύσκολο να λάβουμε τις απαραίτητες πληροφορίες για να σκεφτούμε τους δείκτες κάλυψης σταθερής χρέωσης, επειδή τα σταθερά τέλη δεν εμφανίζονται σαφώς στο πρότυπο σύνολο των απλών οικονομικών καταστάσεων.

Αναλογία κύκλου εργασιών αποθέματος

Ο δείκτης κύκλου εργασιών αποθέματος μετρά πόσες φορές σε μια λογιστική περίοδο το υπόλοιπο αποθέματος εξαντλείται. Ο τύπος είναι ο ακόλουθος:

κόστος πωληθέντων προϊόντων ÷ μέσος όρος αποθέματος

Δεν υπάρχουν κατευθυντήριες γραμμές για τους δείκτες κύκλου εργασιών αποθέματος. Ο καλός κύκλος εργασιών του αποθέματος εξαρτάται από το τι κάνουν οι ανταγωνιστές σας στη βιομηχανία σας.

Ημέρες αποθέματος

Οι ημέρες της αναλογίας αποθέματος μοιάζουν με την οικονομική αναλογία του αποθέματος. υπολογίζει πόσα αποθέματα αποθηκεύει μια επιχείρηση. Ο λόγος χρησιμοποιεί τον ακόλουθο τύπο:

μέσος όρος αποθέματος ÷ (ετήσιο κόστος πωληθέντων ÷ 365)

Ο γενικός κανόνας είναι ότι γυρίζετε το απόθεμά σας όσο πιο γρήγορα γίνεται ο ανταγωνιστής σας.

Μέσος όρος περιόδου συλλογής

Η μέση αναλογία περιόδου συλλογής δείχνει το χρόνο που χρειάζεται μια επιχείρηση να εισπράξει από τις απαιτήσεις της. Μπορείτε να σκεφτείτε αυτό το λόγο ως μέτρηση της ποιότητας των διαδικασιών πίστωσης και είσπραξης μιας επιχείρησης. Με άλλα λόγια, αυτός ο λόγος δείχνει πόσο έξυπνη είναι μια επιχείρηση για να αποφασίσει σε ποιον να επεκτείνει την πίστωση. Ο λόγος αυτός δείχνει επίσης πόσο αποτελεσματική είναι μια επιχείρηση στη συλλογή από τους πελάτες.

Ο τύπος μέσου όρου περιόδου συλλογής μοιάζει με αυτό:

μέσοι εισπρακτέοι λογαριασμοί ÷ μέσες πωλήσεις πίστωσης ανά ημέρα

Η κατευθυντήρια γραμμή σχετικά με τη μέση περίοδο συλλογής είναι ότι πρέπει να συνδέεται με τους όρους πληρωμής σας. Εάν ο μέσος όρος ημερών πωλήσεων πιστώσεων σε εισπρακτέους λογαριασμούς ισούται με 60, για παράδειγμα, οι όροι πληρωμής σας θα πρέπει να είναι περίπου 60 ημέρες (πράγμα που σημαίνει ότι οι πελάτες θα πρέπει να σας πληρώσουν σε 60 ή λιγότερες ημέρες).

Αναλογία κύκλου εργασιών σταθερού περιουσιακού στοιχείου

Ο δείκτης κύκλου εργασιών σταθερού ενεργητικού προσδιορίζει πόσο αποτελεσματικά η επιχείρηση απασχολεί τα πάγια περιουσιακά στοιχεία της. Προβλεπόμενα, αυτή η οικονομική αναλογία είναι πιο χρήσιμη όταν μια επιχείρηση έχει πολλά πάγια περιουσιακά στοιχεία: ακίνητα, εξοπλισμό κ.ο.κ.

Ο λόγος κύκλου εργασιών σταθερού ενεργητικού χρησιμοποιεί τον ακόλουθο τύπο:

πωλήσεις ÷ πάγια περιουσιακά στοιχεία

Όπως συμβαίνει με πολλούς από αυτούς τους χρηματοοικονομικούς δείκτες, δεν υπάρχει καμιά κατευθυντήρια γραμμή που να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για τον προσδιορισμό ενός καλού κύκλου εργασιών σταθερού ενεργητικού αναλογία.Συγκρίνετε τον δείκτη κύκλου εργασιών σταθερού κεφαλαίου σας με εκείνους των επιχειρήσεων παρόμοιου μεγέθους στον κλάδο σας.

Λόγος κύκλου εργασιών

Ο συνολικός δείκτης κύκλου εργασιών μετράει επίσης πόσο αποτελεσματικά χρησιμοποιείτε τα περιουσιακά στοιχεία σας. Αυτός ο λόγος είναι πιθανότατα πιο κατάλληλος στην περίπτωση που μια επιχείρηση δεν διαθέτει πολλά πάγια περιουσιακά στοιχεία, αλλά η επιχείρηση εξακολουθεί να κερδίζει ή να χάνει στο παιχνίδι επιχειρήσεων με βάση πόσο καλά η επιχείρηση διαχειρίζεται τα περιουσιακά της στοιχεία.

Ο τύπος του δείκτη κύκλου εργασιών των συνολικών περιουσιακών στοιχείων είναι ο ακόλουθος:

πωλήσεις ÷ σύνολο περιουσιακών στοιχείων

Ο λόγος κύκλου εργασιών των συνολικών στοιχείων ενεργητικού που υπολογίζετε για την επιχείρησή σας δεν μπορεί να συγκριθεί με κάποιον εξωτερικό κανόνα αναφοράς ή τυποποιημένο κανόνα. Μπορείτε να συγκρίνετε τον δείκτη σας με την ίδια αναλογία επιχειρήσεων παρόμοιου μεγέθους στον κλάδο σας.

Περιθώριο μικτού περιθωρίου

Επίσης γνωστό ως λόγος μικτού κέρδους

περιθώριο , το ποσοστό μικτού περιθωρίου δείχνει πόσα έχει απομείνει μια επιχείρηση μετά την καταβολή του κόστους των πωληθέντων αγαθών. Το μικτό περιθώριο είναι αυτό που πληρώνει τα λειτουργικά έξοδα. έξοδα χρηματοδότησης (τόκοι) · και, φυσικά, τα κέρδη. Το ποσοστό μικτού περιθωρίου χρησιμοποιεί τον ακόλουθο τύπο:

ακαθάριστο περιθώριο ÷ πωλήσεις

Καμία κατευθυντήρια γραμμή δεν υπάρχει για το ποσοστό του μικτού περιθωρίου κέρδους. Ορισμένες επιχειρήσεις απολαμβάνουν πολύ υψηλά μικτά περιθώρια. Άλλες επιχειρήσεις κερδίζουν καλά χρήματα, παρόλο που τα μικτά ποσοστά περιθωρίων είναι πολύ χαμηλά. Σε γενικές γραμμές, φυσικά, όσο υψηλότερο είναι το ποσοστό μικτού περιθωρίου, τόσο το καλύτερο.

Λειτουργικά έσοδα / πωλήσεις

Στην περίπτωση της επιχείρησης όπου το λειτουργικό εισόδημα ισούται με $ 60.000 και τις πωλήσεις ίσο με $ 150.000, υπολογίζετε το καθαρό περιθώριο λειτουργικού περιθωρίου χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο:

$ 60, 000 ÷ $ 150, 000

Ο τύπος αυτός επιστρέφει την τιμή 0. 4. Με άλλα λόγια, βλέπετε ένα λειτουργικό περιθώριο 40%, το οποίο δείχνει ότι το λειτουργικό εισόδημα μιας επιχείρησης ισούται με το 40% των πωλήσεών της.

Καμία κατευθυντήρια γραμμή δεν υπάρχει για το τι πρέπει να είναι το καθαρό λειτουργικό περιθώριο κέρδους.

Ποσοστό περιθωρίου κέρδους

Το ποσοστό περιθωρίου κέρδους λειτουργεί όπως το καθαρό περιθώριο κέρδους εκμετάλλευσης. εκφράζει το καθαρό εισόδημα της επιχείρησης ως ποσοστό των πωλήσεων, όπως φαίνεται στον ακόλουθο τύπο:

καθαρό εισόδημα ÷ πωλήσεις

Απόδοση περιουσιακών στοιχείων

Η απόδοση των περιουσιακών στοιχείων είναι η απόδοση που αποδίδει η εταιρεία στους μετόχους και τους τόκους ότι η επιχείρηση καταβάλλει στους δανειστές το ποσοστό των περιουσιακών της στοιχείων. Ορισμένες επιχειρήσεις χρησιμοποιούν την απόδοση των περιουσιακών στοιχείων για να αξιολογήσουν την κερδοφορία της επιχείρησης. (Οι τράπεζες το κάνουν αυτό για παράδειγμα)

Ο πραγματικός τύπος είναι

(καθαρό εισόδημα + τόκοι) ÷ σύνολο περιουσιακών στοιχείων

Απόδοση ιδίων κεφαλαίων

ποσοστό των ιδίων κεφαλαίων ή των ιδίων κεφαλαίων του. (Η μετοχή και το μετοχικό κεφάλαιο είναι το ίδιο.)

Ο τύπος, ο οποίος είναι απατηλά απλός, έχει ως εξής:

καθαρό εισόδημα ÷ ίδια κεφάλαια