16 οικονομικοί δείκτες για τους επιχειρηματίες να γνωρίζουν

Συχνά θα αποκτήσετε μεγάλη γνώση των οικονομικών στοιχείων εάν χρησιμοποιείτε οικονομικούς δείκτες για να διερευνήσετε τις σχέσεις μεταξύ των ποσών που εμφανίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Εδώ είναι οι 16 από τους πιο συνηθισμένους οικονομικούς δείκτες που χρησιμοποιούν οι διαχειριστές επιχειρήσεων.

Current ratio

Το τρέχον μέτρο μέτρησης ρευστότητας συγκρίνει τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία μιας επιχείρησης με τις τρέχουσες υποχρεώσεις της. Τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία μιας επιχείρησης περιλαμβάνουν μετρητά, αποθέματα, εισπρακτέους λογαριασμούς και οποιοδήποτε άλλο στοιχείο που μπορεί ή θα μετατραπεί γρήγορα σε μετρητά.

Ακολουθεί ο ακριβής τύπος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του τρέχοντος λόγου:

κυκλοφορούν ενεργητικά / βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις

Εδώ υπάρχει μια γενική κατευθυντήρια γραμμή σχετικά με τους τρέχοντες δείκτες: 2 ή υψηλότερη.

Αναλογία δοκιμής οξέος

Επίσης γνωστή ως γρήγορη αναλογία, ο λόγος δοκιμής οξέος είναι ένα πιο σοβαρό μέτρο της ρευστότητας μιας επιχείρησης. Ωστόσο, εξυπηρετεί τον ίδιο γενικό σκοπό με την τρέχουσα αναλογία. Ο λόγος δοκιμής οξέος δείχνει πόσο εύκολα μια επιχείρηση μπορεί να εκπληρώσει τις τρέχουσες οικονομικές της υποχρεώσεις και να εκμεταλλευτεί τις οικονομικές ευκαιρίες που αναδύονται.

Ο παρακάτω τύπος χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του δείκτη δοκιμής οξέος:

(τρέχον ενεργητικό-αποθεματικό) / τρέχουσες υποχρεώσεις

θα πρέπει να είναι μια τιμή 1 ή μεγαλύτερη.

Αναλογία χρέους

Ο δείκτης χρέους δείχνει απλώς το χρέος της επιχείρησης ως ποσοστό της κεφαλαιακής δομής της. Ο όρος κεφαλαιακή διάρθρωση αναφέρεται στις συνολικές υποχρεώσεις και στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων.

συνολικό χρέος / σύνολο περιουσιακών στοιχείων

Δεν υπάρχει κατευθυντήρια γραμμή για το δείκτη χρέους, επειδή οι κατάλληλοι δείκτες χρέους διαφέρουν ανάλογα με τη βιομηχανία και το μέγεθος την επιχείρηση σε μια βιομηχανία.

Λόγος ιδίων κεφαλαίων

Ο λόγος ιδίων κεφαλαίων συγκρίνει το μακροπρόθεσμο χρέος μιας επιχείρησης με το μετοχικό κεφάλαιο ή το μετοχικό κεφάλαιο. Στην ουσία, ο δείκτης ιδίων κεφαλαίων εκφράζει το μακροπρόθεσμο χρέος μιας επιχείρησης ως ποσοστό των ιδίων κεφαλαίων του.

Ο παρακάτω τύπος χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του δείκτη ιδίων κεφαλαίων:

μακροπρόθεσμο χρέος / ίδια κεφάλαια

Δεν υπάρχει πραγματική κατεύθυνση για το δείκτη ιδίων κεφαλαίων. Μπορείτε απλώς να συγκρίνετε το δείκτη ιδίων κεφαλαίων σας με τους δείκτες ιδίων κεφαλαίων άλλων επιχειρήσεων παρόμοιου μεγέθους στον κλάδο σας.

Αναλογία χρόνου απόδοσης

Ο δείκτης χρεωστικών τόκων δείχνει πόσο εύκολα μια επιχείρηση πληρώνει τα έξοδα τόκων που προκύπτουν από το χρέος της. Ο ακόλουθος τύπος χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του ποσοστού του επιτοκίου:

Έσοδα από εργασίες / Έξοδα από τόκους

Δεν υπάρχει τυποποιημένη κατευθυντήρια γραμμή για την αναλογία του επιτοκίου που κερδίζεται.Προφανώς, ωστόσο, η αναλογία των τόκων που κερδίζεται πρέπει να δείχνει ότι μια επιχείρηση μπορεί εύκολα να πληρώσει το έξοδο τόκων.

Ποσοστό κάλυψης σταθερών χρεώσεων

Ο λόγος κάλυψης σταθερών χρεώσεων μοιάζει με την αναλογία του χρόνου απόκτησης τόκων. Ο δείκτης κάλυψης σταθερών εξόδων υπολογίζει πόσο εύκολα μια επιχείρηση πληρώνει όχι μόνο τα έξοδα τόκων, αλλά και οποιαδήποτε κύρια πληρωμή για δάνεια και οποιεσδήποτε άλλες υποχρεώσεις για τις οποίες μια επιχείρηση είναι νομικά υποχρεωμένη να πληρώσει.

Ο λόγος κάλυψης σταθερών χρεώσεων χρησιμοποιεί τον ακόλουθο τύπο:

διαθέσιμο εισόδημα για σταθερά τέλη / σταθερά τέλη

Δεν υπάρχει καμιά κατευθυντήρια γραμμή για να καθορίσετε ποιος θα είναι ο λόγος κάλυψης σταθερών χρεώσεων σας. Στην πραγματικότητα, είναι ιδιαίτερα δύσκολο να λάβουμε τις απαραίτητες πληροφορίες για να σκεφτούμε τους δείκτες κάλυψης σταθερής χρέωσης, επειδή τα σταθερά τέλη δεν εμφανίζονται σαφώς στο πρότυπο σύνολο των απλών οικονομικών καταστάσεων.

Αναλογία κύκλου εργασιών αποθέματος

Ο δείκτης κύκλου εργασιών αποθέματος μετρά πόσες φορές σε μια λογιστική περίοδο το υπόλοιπο αποθέματος εξαντλείται. Ο τύπος έχει ως εξής:

κόστος πωληθέντων αγαθών / μέσος όρος αποθέματος

Δεν υπάρχουν κατευθυντήριες γραμμές για τους δείκτες κύκλου εργασιών αποθέματος. Ο καλός κύκλος εργασιών του αποθέματος εξαρτάται από το τι κάνουν οι ανταγωνιστές σας στη βιομηχανία σας.

Ημέρες αποθέματος

Οι ημέρες της αναλογίας αποθέματος μοιάζουν με την οικονομική αναλογία του αποθέματος. υπολογίζει πόσα αποθέματα αποθηκεύει μια επιχείρηση. Ο λόγος χρησιμοποιεί τον ακόλουθο τύπο:

μέσος όρος αποθέματος / (ετήσιο κόστος πωληθέντων προϊόντων / 365)

Ο γενικός κανόνας είναι ότι γυρίζετε το απόθεμά σας όσο πιο γρήγορα γίνεται ο ανταγωνιστής σας.

Μέσος όρος περιόδου συλλογής

Η μέση αναλογία περιόδου συλλογής δείχνει το χρόνο που χρειάζεται μια επιχείρηση να εισπράξει από τις απαιτήσεις της. Μπορείτε να σκεφτείτε αυτό το λόγο ως μέτρηση της ποιότητας των διαδικασιών πίστωσης και είσπραξης μιας επιχείρησης. Με άλλα λόγια, αυτός ο λόγος δείχνει πόσο έξυπνη είναι μια επιχείρηση να αποφασίζει σε ποιον να επεκτείνει την πίστωση. Ο λόγος αυτός δείχνει επίσης πόσο αποτελεσματική είναι μια επιχείρηση στη συλλογή από τους πελάτες.

Ο τύπος μέσου όρου περιόδου συλλογής μοιάζει με αυτόν τον τύπο:

Μέσος όρος εισπρακτέων λογαριασμών / μέσων πιστωτικών πωλήσεων ημερησίως

Η κατευθυντήρια γραμμή σχετικά με τη μέση περίοδο συλλογής είναι ότι πρέπει να συνδέεται με τους όρους πληρωμής σας. Εάν ο μέσος όρος ημερών πωλήσεων πιστώσεων σε εισπρακτέους λογαριασμούς ισούται με 60, για παράδειγμα, οι όροι πληρωμής σας θα πρέπει να είναι περίπου 60 ημέρες (πράγμα που σημαίνει ότι οι πελάτες πρέπει να σας πληρώσουν σε 60 ή λιγότερες ημέρες).

Αναλογία κύκλου εργασιών σταθερού περιουσιακού στοιχείου

Ο δείκτης κύκλου εργασιών σταθερού ενεργητικού προσδιορίζει πόσο αποτελεσματικά η επιχείρηση απασχολεί τα πάγια περιουσιακά στοιχεία της. Προβλεπόμενα, αυτή η οικονομική αναλογία είναι πιο χρήσιμη όταν μια επιχείρηση έχει πολλά πάγια περιουσιακά στοιχεία: ακίνητα, εξοπλισμό κ.ο.κ.

Ο λόγος κύκλου εργασιών των σταθερών περιουσιακών στοιχείων χρησιμοποιεί τον ακόλουθο τύπο:

πωλήσεις / πάγια περιουσιακά στοιχεία

Όπως συμβαίνει με πολλούς από αυτούς τους χρηματοοικονομικούς δείκτες, δεν υπάρχει καμιά κατευθυντήρια γραμμή που να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να καθορίσετε έναν καλό κύκλο εργασιών σταθερού ενεργητικού αναλογία. Συγκρίνετε τον δείκτη κύκλου εργασιών σταθερού κεφαλαίου σας με εκείνους των επιχειρήσεων παρόμοιου μεγέθους στον κλάδο σας.

Λόγος κύκλου εργασιών

Ο συνολικός δείκτης κύκλου εργασιών μετράει επίσης πόσο αποτελεσματικά χρησιμοποιείτε τα περιουσιακά στοιχεία σας. Αυτός ο λόγος είναι πιθανότατα πιο κατάλληλος στην περίπτωση που μια επιχείρηση δεν διαθέτει πολλά πάγια περιουσιακά στοιχεία, αλλά η επιχείρηση εξακολουθεί να κερδίζει ή να χάνει στο παιχνίδι επιχειρήσεων με βάση πόσο καλά η επιχείρηση διαχειρίζεται τα περιουσιακά της στοιχεία.

Ο λόγος κύκλου εργασιών συνολικών στοιχείων ενεργητικού έχει ως εξής:

πωλήσεις / σύνολο περιουσιακών στοιχείων

Ο λόγος κύκλου εργασιών των συνολικών στοιχείων ενεργητικού που υπολογίζετε για την επιχείρησή σας δεν μπορεί να συγκριθεί με κάποιον εξωτερικό κανόνα αναφοράς ή τυποποιημένο κανόνα. Μπορείτε να συγκρίνετε τον δείκτη σας με την ίδια αναλογία επιχειρήσεων παρόμοιου μεγέθους στον κλάδο σας.

Ακαθάριστο ποσοστό περιθωρίου

Επίσης γνωστό ως λόγος περιθωρίου μικτού κέρδους, το ποσοστό ακαθάριστου περιθωρίου δείχνει πόσα έχει απομείνει μια επιχείρηση μετά την καταβολή του κόστους των πωληθέντων αγαθών. Το μικτό περιθώριο είναι αυτό που πληρώνει τα λειτουργικά έξοδα. έξοδα χρηματοδότησης (τόκοι) · και, φυσικά, τα κέρδη.

Ο λόγος ακαθάριστου περιθωρίου κέρδους χρησιμοποιεί τον ακόλουθο τύπο:

ακαθάριστο περιθώριο / πωλήσεις

Δεν υπάρχει καμιά κατευθυντήρια γραμμή για το ποσοστό του ακαθάριστου περιθωρίου κέρδους. Ορισμένες επιχειρήσεις απολαμβάνουν πολύ υψηλά μικτά περιθώρια. Άλλες επιχειρήσεις κερδίζουν καλά χρήματα, παρόλο που τα μικτά ποσοστά περιθωρίων είναι πολύ χαμηλά. Σε γενικές γραμμές, φυσικά, όσο υψηλότερο είναι το ποσοστό μικτού περιθωρίου, τόσο το καλύτερο.

Λειτουργικά έσοδα / πωλήσεις

Στην περίπτωση των εργασιών που παρουσιάστηκαν προηγουμένως στον Πίνακα 1-2, όπου το λειτουργικό εισόδημα ισούται με $ 60.000 και τις πωλήσεις ίσο με $ 150.000, υπολογίζετε το καθαρό περιθώριο λειτουργικού περιθωρίου χρησιμοποιώντας αυτόν τον τύπο:

$ 60, 000 / $ 150, 000

Ο τύπος αυτός επιστρέφει την τιμή 0. 4. Ένα ποσοστό λειτουργικού περιθωρίου 0,4, που αντιστοιχεί στο 40%, δείχνει ότι το λειτουργικό εισόδημα μιας επιχείρησης ισούται με το 40% των πωλήσεών του.

Καμία κατευθυντήρια γραμμή δεν υπάρχει για το τι πρέπει να είναι το καθαρό λειτουργικό περιθώριο κέρδους.

Ποσοστό περιθωρίου κέρδους

Το ποσοστό περιθωρίου κέρδους λειτουργεί όπως το καθαρό περιθώριο κέρδους εκμετάλλευσης. εκφράζει το καθαρό εισόδημα της επιχείρησης ως ποσοστό των πωλήσεων, όπως φαίνεται στον ακόλουθο τύπο:

καθαρό εισόδημα / πωλήσεις

Απόδοση περιουσιακών στοιχείων

Η απόδοση των περιουσιακών στοιχείων δείχνει την απόδοση που αποδίδει η εταιρεία στους μετόχους και το συμφέρον που η επιχείρηση πληρώνει στους δανειστές ως το ποσοστό των περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης. Ορισμένες επιχειρήσεις χρησιμοποιούν την απόδοση των περιουσιακών στοιχείων για να αξιολογήσουν την κερδοφορία της επιχείρησης. (Οι τράπεζες το κάνουν αυτό για παράδειγμα)

Ο πραγματικός τύπος είναι

(καθαρό εισόδημα + τόκοι) / σύνολο περιουσιακών στοιχείων

Απόδοση ιδίων κεφαλαίων

ποσοστό των ιδίων κεφαλαίων ή των ιδίων κεφαλαίων του. (Η μετοχή και το μετοχικό κεφάλαιο είναι το ίδιο.)

Ο τύπος, ο οποίος είναι παραπλανητικά απλός, έχει ως εξής:

καθαρό εισόδημα / ίδια κεφάλαια