Πίνακας Χρηματοοικονομικών Ποσοστών στο βιβλίο εργασίας του Επιχειρησιακού Προγράμματος QuickBooks - dummy

Ο Πίνακας Οικονομικών Δείκτες έχει 11 σειρές υπολογισμένα δεδομένα. Όπως και σε άλλα χρονοδιαγράμματα, ο προσδιοριστής περιόδου ορίζει τις περιόδους για τις οποίες υπολογίζονται οι τιμές. Η πρώτη περίοδος αποθηκεύεται στο κελί C165 ως ο ακέραιος αριθμός 1 και οι περίοδοι που ακολουθούν αποθηκεύονται ως η προηγούμενη περίοδος συν 1. Οι άλλες τιμές στον πίνακα "Οικονομικοί δείκτες" υπολογίζονται όπως περιγράφεται εδώ.

Current Ratio

Τα στοιχεία Current Ratio δείχνουν την αναλογία των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων προς τις τρέχουσες υποχρεώσεις. Ο τρέχων δείκτης παρέχει ένα μέτρο της ικανότητας μιας επιχείρησης να ανταποκρίνεται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της. Ο συντελεστής τρέχουσας αναλογίας για κάθε περίοδο είναι ο αριθμός του συνολικού κυκλοφορούντος περιουσιακού στοιχείου από το χρονοδιάγραμμα του ισολογισμού διαιρούμενο με το ποσό του συνολικού τρέχοντος παθητικού. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C47 / C60

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D47 / D60

και ούτω καθεξής.

Quick Ratio

Τα στοιχεία του Quick Ratio δείχνουν την αναλογία του αθροίσματος των ταμειακών διαθεσίμων και των ισοδυνάμων συν τους εισπρακτέους λογαριασμούς με τις τρέχουσες υποχρεώσεις. Ο γρήγορος δείκτης παρέχει ένα πιο αυστηρό μέτρο της ικανότητας μιας επιχείρησης να ανταποκρίνεται στις βραχυπρόθεσμες οικονομικές της υποχρεώσεις από άλλες αναλογίες.

Ο αριθμός Quick Ratio για κάθε περίοδο είναι το άθροισμα του αριθμού μετρητών και ισοδυνάμων και του ποσού των εισπρακτέων λογαριασμών διαιρούμενο με το ποσό των συνολικών βραχυχρόνιων υποχρεώσεων. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= (D43 + D44) / D60

και ούτω καθεξής.

Κεφάλαιο κίνησης για το σύνολο των στοιχείων ενεργητικού

Τα στοιχεία του κεφαλαίου κίνησης και των συνολικών στοιχείων ενεργητικού δείχνουν το ποσοστό του κεφαλαίου κίνησης (τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία μείον τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις) στο συνολικό ενεργητικό. Ο δείκτης κεφαλαίου κίνησης προς σύνολο περιουσιακών στοιχείων είναι ένα άλλο μέτρο της ικανότητας μιας επιχείρησης να ανταποκρίνεται στις οικονομικές της υποχρεώσεις και δίνει μια ένδειξη ως προς την κατανομή των περιουσιακών στοιχείων μιας επιχείρησης σε υγρούς και μη υγρούς πόρους.

Ο λόγος του κεφαλαίου κίνησης προς το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων για κάθε περίοδο υπολογίζεται διαιρώντας τη διαφορά μεταξύ των αριθμών κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων με το συνολικό ποσό ενεργητικού. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= (C47 - C60) / C52

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= (D47 - D60) / D52

Κύκλος Εισπρακτέων

Τα στοιχεία του κύκλου εργασιών των απαιτήσεων δείχνουν τον λόγο των πωλήσεων προς το υπόλοιπο εισπρακτέων λογαριασμών. Ο λόγος του κύκλου εργασιών των απαιτήσεων δείχνει την αποτελεσματικότητα των συλλογών πωλήσεων. Ένα πρόβλημα με το μέτρο, όπως συνήθως εφαρμόζεται, είναι ότι τόσο η πίστωση όσο και οι πωλήσεις μετρητών μπορούν να συμπεριληφθούν στον παρονομαστή.Δύο πιθανές ελλείψεις υπάρχουν με αυτήν την προσέγγιση.

Πρώτον, η παρουσία των πωλήσεων μετρητών μπορεί να καταστήσει τις εισπράξεις εισπράξεων πιο αποτελεσματικές από ό, τι στην περίπτωση. Επίσης, οι απλές αλλαγές στο μείγμα των πιστώσεων και των πωλήσεων μετρητών μπορεί να επηρεάσουν την αναλογία, αν και η αποτελεσματικότητα της διαδικασίας είσπραξης απαιτήσεων δεν έχει αλλάξει.

Το ποσό του κύκλου εργασιών εισπρακτέων για κάθε περίοδο υπολογίζεται διαιρώντας το ποσό των εσόδων από πωλήσεις για την περίοδο με το υπόλοιπο των απαιτήσεων που εκκρεμούν στο τέλος της περιόδου. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C100 / C44

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D100 / D44

κ.ο.κ.

Κύκλος Αποθέματος

Η σειρά Κύκλου Αποθέματος εμφανίζει την αναλογία του κόστους πωλήσεων στο υπόλοιπο αποθέματος. Ο δείκτης Κύκλου Αποθέματος υπολογίζει πόσο χρόνο διατηρείται το απόθεμα. Μπορεί να υποδεικνύει εξαντλημένα ή υπερβολικά υπόλοιπα αποθέματος. Ο δείκτης Κύκλου Αποθέματος για κάθε περίοδο υπολογίζεται με διαίρεση του ποσού Κόστος Πωλήσεων για την περίοδο από το αποθεματικό που κατέχει στο τέλος της περιόδου. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= - C101 / C45

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= - D101 / D45

κ.ο.κ.

Χρεωστικοί τόκοι

Η σειρά "Τα επιτόκια κερδισμένων" δείχνει την αναλογία του αθροίσματος των καθαρών εσόδων μετά από φόρους συν το έσοδο από τόκους στο έξοδο τόκου. Ο λόγος δείχνει τη σχετική ευκολία με την οποία η επιχείρηση πληρώνει το κόστος χρηματοδότησής της.

Η αναλογία εσόδων χρεογράφων για κάθε περίοδο υπολογίζεται διαιρώντας το άθροισμα των στοιχείων για το λειτουργικό εισόδημα και τα έσοδα από τόκους από το πρόγραμμα καταστάσεων αποτελεσμάτων με το ποσό των εξόδων τόκων. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= (C109 + C111) / C112

. Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= (D109 + D111) / D112

Πωλήσεις σε Επιχειρησιακά Περιουσιακά Στοιχεία

Η σειρά Πωλήσεις σε Λειτουργικές Πωλήσεις δείχνει το λόγο των εσόδων από πωλήσεις σε καθαρά εργοστάσια, ακίνητα και εξοπλισμό. Ο λόγος δείχνει την αποτελεσματικότητα με την οποία μια επιχείρηση χρησιμοποιεί τα λειτουργικά της περιουσιακά στοιχεία για τη δημιουργία εσόδων από πωλήσεις.

Ο δείκτης Πωλήσεων προς Λειτουργική Πίστωση για κάθε περίοδο είναι το ποσό εσόδων από πωλήσεις που εισάγετε στην περιοχή εισροών του βιβλίου εργασίας εκκίνησης για επιχειρηματικό σχεδιασμό διαιρούμενο με το καθαρό ποσό εργοστασίου, ιδιοκτησίας & εξοπλισμού από το πρόγραμμα ισολογισμού. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C100 / C50

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D100 / D50

κ.ο.κ.

Απόδοση συνολικού ενεργητικού

Η σειρά Απόδοση συνολικού ενεργητικού δείχνει το λόγο του αθροίσματος του καθαρού εισοδήματος μετά από φόρους συν το έξοδο τόκου στο σύνολο των στοιχείων του ενεργητικού για κάθε περίοδο. Ο λόγος δείχνει τη συνολική λειτουργική κερδοφορία της επιχείρησης, εκφραζόμενη ως ποσοστό απόδοσης των περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης. Ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= (C16 + C112) / C52

. Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= (D116 + D112) / D52

κ.ο.κ.

Απόδοση ιδίων κεφαλαίων

Η γραμμή απόδοσης ιδίων κεφαλαίων δείχνει την αναλογία του καθαρού εισοδήματος μετά από φόρους στα ίδια κεφάλαια του κατόχου για κάθε περίοδο.Ο λόγος δείχνει την κερδοφορία της επιχείρησης ως επένδυση των ιδιοκτητών. Ο δείκτης απόδοσης ιδίων κεφαλαίων για κάθε περίοδο είναι ο Καθαρός Εισοδήματα (Ζημιά) μετά από Φόρους από το Πρόγραμμα Αποτελεσμάτων Χρήσης διαιρούμενο με το Ισολογισμό Ιδιοκτησίας από το Ισολογισμό. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C116 / C65

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D116 / D65

κ.ο.κ.

Κύκλος επενδύσεων

Στη σειρά Κύκλος επενδύσεων εμφανίζεται ο λόγος των εσόδων από πωλήσεις προς το συνολικό ενεργητικό. Ο λόγος, όπως και ο δείκτης Πωλήσεις προς Λειτουργικές Απαιτήσεις, υποδεικνύει την αποτελεσματικότητα με την οποία μια επιχείρηση χρησιμοποιεί τα περιουσιακά της στοιχεία (στην περίπτωση αυτή το σύνολο του ενεργητικού της) για τη δημιουργία πωλήσεων.

Ο δείκτης Κύκλου Εργασιών Επένδυσης για κάθε περίοδο είναι ο αριθμός Εισοδήματος Πωλήσεων που εισάγετε στην περιοχή εισροών του βιβλίου εργασίας εκκίνησης επιχειρηματικού σχεδιασμού διαιρούμενο με το Σύνολο Ενεργητικού από το χρονοδιάγραμμα του Ισολογισμού. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C100 / C52

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D100 / D52

κ.ο.κ.

Χρηματοοικονομική μόχλευση

Η σειρά Χρηματοδοτικής μόχλευσης παρουσιάζει τη διαφορά μεταξύ της απόδοσης των ιδίων κεφαλαίων και της απόδοσης του συνολικού ενεργητικού. Ο λόγος δείχνει την αύξηση ή μείωση της αποδόσεως μετοχών ως αποτέλεσμα δανεισμού. Μια θετική αξία υποδηλώνει βελτίωση της απόδοσης των ιδίων κεφαλαίων χρησιμοποιώντας τη χρηματοδοτική μόχλευση. μια αρνητική τιμή υποδεικνύει επιδείνωση της απόδοσης των ιδίων κεφαλαίων.