Το Δελτίο Ταμειακών Ροών του Εγχειριδίου Επιχειρηματικού Σχεδίου του QuickBooks - ανδρείκελα

Το Πρόγραμμα Δήλωσης Ταμειακών Ροών έχει 16 σειρές υπολογισμένα δεδομένα. Όπως σε άλλα χρονοδιαγράμματα, ένας προσδιοριστής περιόδου ορίζει τις περιόδους για τις οποίες υπολογίζονται οι τιμές. Η πρώτη περίοδος αποθηκεύεται στο κελί C141 ως ακέραιο 1. Οι περίοδοι που ακολουθούν αποθηκεύονται ως η προηγούμενη περίοδος συν 1. Οι άλλες τιμές της Ταμειακής Κατάστασης υπολογίζονται όπως περιγράφεται εδώ.

Αρχικό Υπόλοιπο Ταμειακών Ροών

Τα αρχικά υπόλοιπα μετρητών δείχνουν το προβλεπόμενο υπόλοιπο μετρητών και ισοδύναμων στην αρχή κάθε περιόδου πρόβλεψης. Το υπόλοιπο εκκίνησης είναι η τιμή που εισάγετε στην περιοχή εισροών του βιβλίου εργασίας εκκίνησης επιχειρηματικού σχεδιασμού. Για τις επόμενες περιόδους, το αρχικό υπόλοιπο μετρητών είναι το Υπόλοιπο Ταμειακών Συναλλαγών της προηγούμενης περιόδου.

Καθαρά έσοδα μετά από φόρους

Τα στοιχεία για το Καθαρό Εισόδημα μετά από Φόρους εμφανίζουν τα ποσά που υπολογίζονται στο πρόγραμμα αποτελεσμάτων ως τα κέρδη των επιχειρήσεων για κάθε περίοδο προβλέψεων.

Αναπροσαρμογή Αποσβέσεων

Τα στοιχεία της απόσβεσης δείχνουν τη μεταβολή του υπολοίπου απόσβεσης για κάθε περίοδο πρόβλεψης. Κανονικά, η αλλαγή αυτή προέρχεται από το έξοδο περιόδου απόσβεσης. πρέπει να προστεθεί ξανά στο ποσό του Καθαρού Εισοδήματος μετά από Φόρους επειδή το κόστος απόσβεσης δεν χρησιμοποιεί μετρητά. Η απόσβεση που προστέθηκε για κάθε περίοδο είναι η τιμή που εισάγετε στην περιοχή εισροών του βιβλίου εργασίας εκκίνησης επιχειρηματικού σχεδιασμού ως μεταβολή της σωρευμένης απόσβεσης.

Χρηματοδοτική Πληρωμή Λογαριασμού

Τα ποσά των Χρηματοδοτικών Πληρωμών Λογαριασμών δείχνουν τη μεταβολή του υπολοίπου Λογαριασμού για την περίοδο. Αυξήσεις στο υπόλοιπο αυτό προκύπτουν όταν το κόστος των εξόδων πώλησης που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου είναι χαμηλότερο από το κόστος. Μειώσεις του αποτελέσματος αυτού όταν το κόστος των εξόδων πώλησης είναι υψηλότερο από το κόστος που πραγματοποιήθηκε.

Αναγνωρίζοντας τις αλλαγές στο υπόλοιπο του λογαριασμού, το μοντέλο προσαρμόζεται για τις διαφορές μεταξύ της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση της Κατάστασης Αποτελεσμάτων για το κόστος των εξόδων πώλησης και των πραγματικών εκταμιεύσεων μετρητών για το κόστος των εξόδων πώλησης.

Το ποσό της χρηματοδότησης για κάθε περίοδο είναι η διαφορά μεταξύ του υπολοίπου λογαριασμού στο τέλος της προηγούμενης περιόδου και του υπολοίπου στο τέλος της τρέχουσας περιόδου. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C57 - B57

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D57 - C57

κ.ο.κ.

Χρηματοδότηση εξόδων δαπανών

Τα στοιχεία της χρηματοδότησης των Δεδουλευμένων Εξόδων δείχνουν τη μεταβολή του υπολοίπου των δεδουλευμένων εξόδων για την περίοδο.Αυξήσεις του υπολοίπου αυτού προκύπτουν όταν το λειτουργικό έξοδο που καταβλήθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου είναι χαμηλότερο από το κόστος. Μειώσεις του αποτελέσματος αυτού, όταν το λειτουργικό έξοδο που καταβλήθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου είναι υψηλότερο από το κόστος.

Αναγνωρίζοντας τις μεταβολές στο υπόλοιπο του λογαριασμού, το μοντέλο προσαρμόζεται για τις διαφορές μεταξύ των λογιστικών εξόδων που βασίζονται στην αυτοτέλεια της χρήσης και των πραγματικών ταμειακών εκταμιεύσεων για λειτουργικά έξοδα.

Το ποσό της χρηματοδότησης των δεδουλευμένων εξόδων για κάθε περίοδο είναι η διαφορά μεταξύ του υπολοίπου των δεδουλευμένων εξόδων κατά το τέλος της προηγούμενης περιόδου και του υπολοίπου στο τέλος της τρέχουσας περιόδου. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C58 - B58

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D58 - C58

κ.ο.κ.

Λοιπές τρέχουσες υποχρεώσεις χρηματοδότησης

Στα υπόλοιπα στοιχεία των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων προκύπτει η μεταβολή του υπολοίπου Λοιπών βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων για την περίοδο. Το ποσό αυτό αυξάνεται όταν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, τα μετρητά παράγονται με δανεισμό. Το ποσό αυτό μειώνεται όταν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, τα μετρητά χρησιμοποιούνται για την εξόφληση του βραχυπρόθεσμου δανεισμού.

Το ποσό του άλλου τρέχοντος παθητικού για κάθε περίοδο είναι η διαφορά μεταξύ του υπόλοιπου υπόλοιπου του τρέχοντος παθητικού στο τέλος της προηγούμενης περιόδου και του υπολοίπου στο τέλος της τρέχουσας περιόδου. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C59 - B59

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D59 - C59

κ.ο.κ.

Χρηματοδότηση μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων

Τα στοιχεία για τη χρηματοδότηση των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων δείχνουν τις μεταβολές στο ποσό των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων για την περίοδο. Η ισορροπία αυτή αυξάνεται όταν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, τα μετρητά δημιουργούνται με μακροπρόθεσμο δανεισμό. Το ποσό αυτό μειώνεται όταν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, τα μετρητά χρησιμοποιούνται για την αποπληρωμή του μακροπρόθεσμου δανεισμού.

Το ποσό χρηματοδότησης μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων για κάθε περίοδο είναι η διαφορά μεταξύ του υπολοίπου των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων στο τέλος της προηγούμενης περιόδου και του υπολοίπου στο τέλος της τρέχουσας περιόδου. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C62 - B62

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D62 - C62

κ.ο.κ.

Άλλες μη εκκρεμείς υποχρεώσεις χρηματοδότησης

Τα υπόλοιπα μη εκκρεμούντα παθητικά χρηματοοικονομικά στοιχεία δείχνουν τις μεταβολές στο υπόλοιπο των λοιπών μη βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της περιόδου. Το ποσό αυτό αυξάνεται όταν, άμεσα ή έμμεσα, τα μετρητά δημιουργούνται από άλλους μακροπρόθεσμους δανεισμούς. Το ποσό αυτό μειώνεται όταν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, τα μετρητά χρησιμοποιούνται για την εξόφληση άλλου μακροπρόθεσμου δανεισμού.

Ο αριθμός των λοιπών μη βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων χρηματοδότησης για κάθε περίοδο είναι η διαφορά μεταξύ του υπόλοιπου υπολοίπου μη κυκλοφορούντος παθητικού στο τέλος της προηγούμενης περιόδου και του υπολοίπου στο τέλος της τρέχουσας περιόδου. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι

= C63 - B63

Ο τύπος για τη δεύτερη περίοδο είναι

= D63 - C63

κ.ο.κ.

Επενδύσεις Εισπρακτέων Λογαριασμών

Τα στοιχεία των Επενδύσεων Λογαριασμών απαιτούν την μεταβολή του υπολοίπου των απαιτήσεων για κάθε περίοδο προβλέψεων.Το ποσό αυτό αυξάνεται όταν τα έσοδα από τις πωλήσεις που εισπράχθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου είναι μικρότερα από τα καταγεγραμμένα έσοδα Το ποσό αυτό μειώνεται όταν τα έσοδα από τις πωλήσεις που εισπράχθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου υπερβαίνουν τις εγγραφές.

Αναγνωρίζοντας τις μεταβολές στο υπόλοιπο του λογαριασμού, το μοντέλο προσαρμόζεται για τις διαφορές μεταξύ της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση των εσόδων από πωλήσεις και της πραγματικής συλλογής μετρητών για τις πωλήσεις.

Το ποσό των Επενδυτικών Υποχρεώσεων για κάθε περίοδο είναι η διαφορά μεταξύ του Υπόλοιπου Εισπρακτέων Λογαριασμών στο τέλος της προηγούμενης περιόδου και του υπολοίπου στο τέλος της τρέχουσας περιόδου. Για παράδειγμα, ο τύπος για την πρώτη περίοδο είναι