QuickBooks 2012 Κατάσταση Ταμειακών Ροών - Ανδρείκελα

Μην ξοδεύετε πολύ περιστρέφοντας τους τροχούς σας προσπαθώντας να κατανοήσετε την δήλωση ταμειακών ροών του QuickBooks 2012. Το QuickBooks παρέχει μια κατάσταση ταμειακών ροών, αλλά δεν χρειάζεται να χρησιμοποιήσετε αυτήν την δήλωση. Στην πραγματικότητα, το QuickBooks παράγει δηλώσεις εισοδημάτων με βάση την ταμειακή βάση, τα οποία σας δίνουν σχεδόν τις ίδιες πληροφορίες - και σε ένα πιο εύκολο στη κατανόηση μορφή.

Ανατρέξτε στον ακόλουθο ισολογισμό για μια φανταστική στάση για σκυλάκι στην αρχή της ημέρας.

Απλός Ισολογισμός

Στοιχεία ενεργητικού
Μετρητά	$ 1.000
Αποθέματα	3.000
> Υποχρεώσεις	Λογαριασμοί πληρωτέοι
$ 2, 000
Υποχρεωτικό δάνειο	1, 000
Ίδια κεφάλαια	Nelson, κεφάλαιο
1, 000
Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων	$ 4, 000
	Τώρα, ρίξτε μια ματιά σε αυτό το τραπέζι, το οποίο δείχνει τον ισολογισμό στο τέλος της ημέρας, αφού έχουν τελειώσει οι εργασίες για το περίπτερο hot dog.

Άλλο Απλό Ισολογισμό

Στοιχεία ενεργητικού

Μετρητά

$ 5, 000
Αποθέματα	0
$ 0	Δάνειο πληρωτέο
0	Ίδια κεφάλαια
S. Nelson, κεφάλαιο
5, 000	Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων
$ 5, 000
Παρατηρήστε ότι στην αρχή της ημέρας τα μετρητά ισούνται με $ 1, 000 και στο τέλος της ημέρας τα μετρητά ισούται με $ 5, 000. Η κατάσταση των ταμειακών ροών εξηγεί γιατί οι αλλαγές σε μετρητά από εκείνες αριθμό στον άλλο αριθμό για μια χρονική περίοδο. Με άλλα λόγια, μια κατάσταση ταμειακών ροών εξηγεί πώς τα μετρητά πηγαίνουν από $ 1, 000 στην αρχή της ημέρας σε $ 5, 000 στο τέλος της ημέρας.
Ο παρακάτω πίνακας, μη συμπτωματικός, παρουσιάζει μια κατάσταση ταμειακών ροών που εξηγεί τον τρόπο ρευστότητας για τις φανταστικές επιχειρηματικές σας δραστηριότητες.	Απλή Κατάσταση Ταμειακών Ροών
Λειτουργικές δραστηριότητες	Καθαρό εισόδημα

$ 4.000

Μείωση πληρωτέων λογαριασμών

(2.000)

> Καθαρές ταμειακές ροές που παρέχονται από λειτουργικές δραστηριότητες

$ 5, 000
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες	Μείωση καταθέσεων
(1, 000)
	(1.000)
Αύξηση μετρητών	4.000
Ταμειακά διαθέσιμα στην αρχή περιόδου
000	Κατά συνθήκη, οι λογιστές εμφανίζουν αρνητικούς αριθμούς μέσα στις παρενθέσεις. Αυτές οι παρενθέσεις σαφέστερα σημαίνουν αρνητικές τιμές από ένα απλό μείον σημάδι.
Οι τελευταίες τρεις γραμμές της κατάστασης ταμειακών ροών είναι όλες εύκολα κατανοητές. Το ταμειακό υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου, $ 5, 000, δείχνει τι μετρητά κατέχει η επιχείρηση στο τέλος της ημέρας.Το ταμειακό υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου, $ 1, 000, δείχνει τα μετρητά που κατέχει η επιχείρηση στις αρχές της ημέρας.	Τόσο το ταμειακό υπόλοιπο κατά την έναρξη της περιόδου όσο και το ταμειακό υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου συνδέονται με τις ισοτιμίες που εμφανίζονται στους δύο ισολογισμούς. Σαφώς, εάν ξεκινήσετε την περίοδο με $ 1, 000 και τερματίσετε την περίοδο με $ 5, 000, τα μετρητά αυξήθηκαν κατά $ 4, 000. Αυτή είναι μια αριθμητική βεβαιότητα. Δεν υπάρχει αμφιβολία, έτσι;
Οι δραστηριότητες χρηματοδότησης της κατάστασης ταμειακών ροών δείχνουν πώς η σταθερή δανειοληψία και η επιστροφή του σταθερού χρέους επηρεάζουν την ταμειακή ροή της επιχείρησης. Εάν η επιχείρηση ζεστού σκύλου χρησιμοποιεί τα κέρδη της για να εξοφλήσει το οφειλόμενο δάνειο ύψους $ 1.000 - και, στην περίπτωση αυτή, αυτό συνέβη - αυτή η εκροή $ 1.000 μετρητών εμφανίζεται στη μερίδα χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων της κατάστασης ταμειακών ροών ως αρνητικό $ 1, 000.	Το κορυφαίο τμήμα της κατάστασης ταμειακών ροών είναι συχνά το πιο δύσκολο να κατανοηθεί.
Το μέρος των λειτουργικών δραστηριοτήτων της κατάστασης ταμειακών ροών δείχνει ουσιαστικά τα μετρητά που προέρχονται από το κέρδος. Βλέπετε ότι η πρώτη γραμμή στο τμήμα των λειτουργικών δραστηριοτήτων της κατάστασης ταμειακών ροών είναι καθαρό εισόδημα $ 4.000. Πρόκειται για το καθαρό ποσό εισοδήματος που εμφανίζεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της περιόδου.	Ωστόσο, το καθαρό κέρδος ή το λειτουργικό κέρδος που αναφέρθηκε στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της επιχείρησης δεν είναι απαραίτητα το ίδιο με το εισόδημα από τα χρήματα ή τα κέρδη μετρητών. Πρέπει να προσαρμοστούν διάφοροι παράγοντες προκειμένου να μετατραπεί αυτό το ποσό καθαρού εισοδήματος σε αυτό που είναι ουσιαστικά ένα ποσό λειτουργικού κέρδους μετρητών.
Παραδείγματος χάριν, στην περίπτωση της επιχείρησης ζεστού σκύλου, εάν χρησιμοποιήσετε μερικά από τα κέρδη για να εξοφλήσετε όλους τους πληρωτέους λογαριασμούς, αυτή η αποζημίωση καταναλώνει μερικά από τα κέρδη σας. Μπορείτε να δείτε ότι η μείωση των λογαριασμών πληρωτέα από $ 2, 000 σε $ 0 κατά τη διάρκεια της ημέρας που απαιτείται, λογικά, $ 2, 000 του καθαρού εισοδήματος.	Ένας άλλος τρόπος να σκεφτείς αυτό είναι ότι ουσιαστικά, χρησιμοποιείς μέχρι $ 2, 000 τα κέρδη σου για να πληρώσεις τους πληρωτέους λογαριασμούς. Θυμηθείτε ότι οι πληρωτέοι λογαριασμοί είναι το ποσό που οφείλατε στους προμηθευτές σας για τα ζεστά σκυλιά και τα ψωμάκια.

Απαιτείται άλλη προσαρμογή για τη μείωση του αποθέματος. Η μείωση του αποθέματος από την αρχή της περιόδου έως το τέλος της περιόδου παράγει μετρητά. Βασικά, εκκαθαρίζετε το απόθεμα. Ένας άλλος τρόπος να σκεφτούμε αυτό είναι ότι παρόλο που ο απολογισμός αυτός εμφανίζεται ως δαπάνη για την κατάσταση αποτελεσμάτων της ημέρας, δεν αγοράζεται κατά τη διάρκεια της ημέρας. Δεν καταναλώνει μετρητά κατά τη διάρκεια της ημέρας. αγοράστηκε κάποια στιγμή στο παρελθόν.

Όταν συνδυάζετε το καθαρό εισόδημα, την προσαρμογή των πληρωτέων λογαριασμών και την προσαρμογή αποθέματος, λαμβάνετε τα καθαρά διαθέσιμα από τις λειτουργικές δραστηριότητες. Αυτά τα τρία ποσά συνδυάζονται σε $ 5, 000 μετρητών που παρέχονται από τις επιχειρήσεις.

Αφού κατανοήσετε τις λεπτομέρειες των τομέων χρηματοδότησης και λειτουργικών δραστηριοτήτων της κατάστασης ταμειακών ροών, η δήλωση έχει νόημα. Τα καθαρά μετρητά που παρέχονται από τις λειτουργικές δραστηριότητες ισούνται με $ 5, 000. Οι δραστηριότητες χρηματοδότησης μειώνουν τα μετρητά κατά $ 1, 000.Αυτό σημαίνει ότι τα μετρητά στην πραγματικότητα αυξήθηκαν κατά την περίοδο κατά $ 4, 000, πράγμα που εξηγεί γιατί τα μετρητά ξεκινούν την περίοδο στα $ 1, 000 και τελειώνει την περίοδο στα $ 5, 000.